Πώς να κάνω φορολογική δήλωση μόνος μου

Πώς κάνω φορολογική δήλωση μόνος μου – Απλή καθοδήγηση για μισθωτούς και συνταξιούχους

Η υποβολή της φορολογικής δήλωσης είναι μια ετήσια υποχρέωση που αφορά κάθε φορολογούμενο με εισοδήματα στην Ελλάδα. Παρότι η διαδικασία έχει απλοποιηθεί χάρη στην ψηφιοποίηση και την προσυμπλήρωση δεδομένων από την ΑΑΔΕ, πολλοί εξακολουθούν να αναρωτιούνται πώς να τη διεκπεραιώσουν σωστά. Ιδιαίτερα για μισθωτούς και συνταξιούχους, που συνήθως δεν έχουν πολύπλοκα φορολογικά σενάρια, η διαδικασία είναι πλέον πιο φιλική και γρήγορη, αρκεί να ακολουθηθούν ορισμένα βασικά βήματα. Η πρόσβαση στην πλατφόρμα γίνεται αποκλειστικά με χρήση των προσωπικών κωδικών TAXISnet.

1️⃣ Πότε ξεκινά και πότε λήγει η υποβολή της φορολογικής δήλωσης;

Η πλατφόρμα myAADE για την υποβολή των δηλώσεων τέθηκε σε λειτουργία στις 17 Μαρτίου 2025 και η προθεσμία λήγει στις 15 Ιουλίου 2025. Για φορολογούμενους που συμμετέχουν σε νομικά πρόσωπα ή οντότητες με απλογραφικά βιβλία, η υποβολή παρατείνεται έως τις 31 Ιουλίου. Η έγκαιρη υποβολή δεν είναι μόνο ζήτημα συνέπειας, αλλά συνδέεται και με σημαντικές εκπτώσεις για όσους πληρώνουν εφάπαξ τον φόρο που προκύπτει.

Δείτε εδώ Φορολογικές δηλώσεις: Τι πρέπει να ξέρουν οι ιδιοκτήτες ακινήτων

2️⃣ Τι ισχύει για την έκπτωση σε περίπτωση εφάπαξ πληρωμής;

Η ΑΑΔΕ προσφέρει έκπτωση φόρου σε όσους υποβάλουν έγκαιρα τη δήλωσή τους και εξοφλήσουν το ποσό εφάπαξ έως τις 31 Ιουλίου 2025. Η έκπτωση είναι 4% για δηλώσεις έως 30 Απριλίου, 3% για δηλώσεις έως 15 Ιουνίου και 2% για υποβολές από 16 Ιουνίου έως 15 Ιουλίου. Το ποσό πρέπει να πληρωθεί στο σύνολό του – αν ο φορολογούμενος επιλέξει δόσεις, δεν ισχύει καμία έκπτωση.

3️⃣ Τι πρέπει να προσέξουν οι μισθωτοί και οι συνταξιούχοι;

Τα εισοδήματα από μισθούς και συντάξεις προσυμπληρώνονται αυτόματα από την ΑΑΔΕ βάσει στοιχείων που αποστέλλουν οι εργοδότες και τα ταμεία. Ο φορολογούμενος πρέπει να τα ελέγξει πριν υποβάλει τη δήλωση. Φέτος, πάνω από 1,5 εκατ. δηλώσεις πρόκειται να οριστικοποιηθούν αυτόματα στις 25 Απριλίου 2025, εφόσον δεν γίνουν παρεμβάσεις από τους ίδιους τους φορολογούμενους. Αν υπάρχει πρόσθετο εισόδημα (επιδόματα, αναδρομικά κ.λπ.), αυτό πρέπει να ελεγχθεί και να διορθωθεί.

4️⃣ Πώς δηλώνονται τα ενοίκια και τι αλλάζει φέτος;

Τα εισοδήματα από ενοίκια δηλώνονται πρώτα στο έντυπο Ε2, όπου καταχωρούνται όλα τα σχετικά στοιχεία: τύπος μίσθωσης, χρήση ακινήτου, ΑΤΑΚ, ποσά ανά μήνα. Στη συνέχεια μεταφέρονται στο Ε1. Αν η μίσθωση είναι επαγγελματική, από το 2024 δεν εφαρμόζεται πλέον χαρτόσημο, αλλά ψηφιακό τέλος συναλλαγής, το οποίο αποδίδεται αυτόματα. Επιπλέον, προβλέπεται απαλλαγή φόρου για κατοικίες έως 120 τ.μ. που ήταν κενές το 2022-2023 ή είχαν μισθωθεί βραχυχρόνια το 2023, υπό την προϋπόθεση ότι θα μισθωθούν ξανά μακροχρόνια για τουλάχιστον 3 έτη μέσα στο διάστημα 8 Σεπτεμβρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2024.

Διαβάστε εδώ Φορολογικές δηλώσεις: Δείτε ποιά εισοδήματα είναι αφορολόγητα – Τι ισχύει για μισθωτούς και συνταξιούχους

5️⃣ Τι ισχύει με τις προκαταβολές φόρου;

Οι προκαταβολές φόρου που καταβλήθηκαν το 2024 για εισοδήματα του 2023 συμψηφίζονται αυτόματα κατά την εκκαθάριση της φετινής δήλωσης. Αν υπάρχει νέο εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα, τότε προβλέπεται εκ νέου υπολογισμός προκαταβολής για το 2025, με βάση το φετινό φορολογητέο αποτέλεσμα. Σημειώνεται ότι η κατάργηση του τέλους επιτηδεύματος από το 2024 για τα φυσικά πρόσωπα δεν επηρεάζει την υποχρέωση προκαταβολής φόρου.

6️⃣ Ηλεκτρονικές αποδείξεις και όριο 30% για το αφορολόγητο

Για να διατηρηθεί το αφορολόγητο, κάθε φορολογούμενος πρέπει να πραγματοποιεί δαπάνες με ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής (π.χ. κάρτες, e-banking, ηλεκτρονικά πορτοφόλια) που να αντιστοιχούν στο 30% του ετησίου εισοδήματός του. Το ποσοστό αυτό είναι ενιαίο για όλους, ανεξαρτήτως ύψους εισοδήματος. Αν ο φορολογούμενος δεν συγκεντρώσει επαρκείς αποδείξεις μέσω ηλεκτρονικών πληρωμών, τότε για το ποσό που υπολείπεται θα επιβληθεί πρόσθετος φόρος 22%. Ο φόρος αυτός εφαρμόζεται στο «κενό» μεταξύ του απαιτούμενου ποσού και του πραγματικού ύψους των δαπανών που πραγματοποιήθηκαν ηλεκτρονικά.

7️⃣ Είναι απαραίτητος ο λογιστής;

Αν και η πλατφόρμα της ΑΑΔΕ είναι πιο φιλική από ποτέ, σε πολλές περιπτώσεις η συνδρομή λογιστή κρίνεται απαραίτητη. Ιδίως όταν υπάρχουν εισοδήματα από πολλές πηγές, περιουσιακά στοιχεία, μεταβολές ή ειδικά φορολογικά καθεστώτα, ο λογιστής είναι αυτός που θα διασφαλίσει ότι η δήλωση είναι ακριβής και δεν θα οδηγήσει σε πρόσθετους φόρους ή πρόστιμα. Το παρόν άρθρο παρέχει γενικές κατευθυντήριες γραμμές και δεν υποκαθιστά την εξειδικευμένη υποστήριξη που προσφέρει ένας επαγγελματίας φοροτεχνικός.

Διαβάστε επίσης ΟΛΕΣ οι αλλαγές στις φορολογικές δηλώσεις ΕΔΩ