Το 2025 εγκαινιάζει μια νέα εποχή στη φορολογική συμμόρφωση, με την Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων () να ενεργοποιεί τρία καινοτόμα εργαλεία ελέγχου, ενώ ταυτόχρονα επανασχεδιάζει το έντυπο Ε3. Αυτά τα μέτρα αποσκοπούν στον δραστικό περιορισμό της φοροδιαφυγής μέσω αυστηρής ψηφιακής παρακολούθησης και διασταυρώσεων.

Οι επιχειρήσεις και οι ελεύθεροι επαγγελματίες θα λειτουργούν πλέον υπό καθεστώς αυστηρού ελέγχου, καθώς τα εργαλεία αυτά περιλαμβάνουν τις κλειδωμένες δηλώσεις , το Ψηφιακό Πελατολόγιο, το Ψηφιακό Δελτίο Αποστολής και τον περιορισμό των διογκωμένων δαπανών μέσω του ανανεωμένου Ε3. Η εφαρμογή αυτών των μέτρων δεν αφήνει περιθώρια για εικονικές συναλλαγές και απόκρυψη εισοδημάτων, δημιουργώντας ένα διαφανές περιβάλλον λειτουργίας.

Δείτε

Οι κλειδωμένες δηλώσεις ΦΠΑ μηδενίζουν τις αποκλίσεις. Μέχρι πρόσφατα, οι επιχειρήσεις είχαν τη δυνατότητα να δηλώνουν έσοδα και έξοδα με αποκλίσεις έως και 30%. Από το 2025, μέσω του συστήματος , η υποβολή δηλώσεων ΦΠΑ γίνεται αυτόματα και χωρίς δυνατότητα παρέμβασης, μηδενίζοντας τις αποκλίσεις για τα έσοδα και περιορίζοντάς τες στο 5% για τα έξοδα από τον Οκτώβριο του 2024.

Η απόλυτη ταύτιση των δηλωθέντων στοιχείων με τα ηλεκτρονικά βιβλία γίνεται υποχρεωτική από την 1η Ιανουαρίου 2025, εξαλείφοντας τη δυνατότητα χειραγώγησης των δηλώσεων. Η εφαρμογή αυτού του μέτρου στοχεύει στη μείωση της φοροδιαφυγής, αφού πλέον κάθε απόκλιση θα σηματοδοτεί άμεσους ελέγχους από την ΑΑΔΕ.

ΑΑΔΕ: Τα 4 Νέα μέτρα κατά της φοροδιαφυγής το 2025

Το Ψηφιακό Πελατολόγιο επιτρέπει στην ΑΑΔΕ να καταγράφει τη ροή πελατών και συναλλαγών σε πραγματικό χρόνο. Οι επιχειρήσεις θα υποχρεούνται να καταχωρούν τα στοιχεία των πελατών, όπως ΑΦΜ, αριθμό συναλλαγών και αποδείξεις, στο ηλεκτρονικό αυτό σύστημα.

Αρχικά, το μέτρο εφαρμόζεται σε κλάδους με υψηλά ποσοστά φοροδιαφυγής, όπως συνεργεία αυτοκινήτων, εταιρείες ενοικίασης οχημάτων, χώροι στάθμευσης και πλυντήρια αυτοκινήτων. Από το 2025, θα επεκταθεί σε περισσότερους κλάδους, ενισχύοντας τη διαφάνεια και αποτρέποντας παρατυπίες, όπως η μη έκδοση αποδείξεων.

Η μη καταγραφή της διακίνησης αγαθών αποτελούσε μια από τις βασικές πρακτικές φοροδιαφυγής. Με το Ψηφιακό Δελτίο Αποστολής, κάθε επιχείρηση θα είναι υποχρεωμένη να διαβιβάζει ηλεκτρονικά μέσω myDATA κάθε μετακίνηση προϊόντων.

Η εφαρμογή του μέτρου ξεκινά την 1η Απριλίου 2025 για επιχειρήσεις με τζίρο άνω των 200.000 ευρώ και συγκεκριμένους κλάδους, όπως το εμπόριο φαρμάκων, ενεργειακών προϊόντων, οικοδομικών υλικών και ελαιολάδου. Από την 1η Οκτωβρίου 2025, θα ισχύει για όλες τις επιχειρήσεις, ανεξαρτήτως κλάδου και τζίρου. Οι επιχειρήσεις που δεν συμμορφώνονται θα αντιμετωπίζουν πρόστιμα από 5.000 έως 10.000 ευρώ.

Το σύστημα επιτρέπει τη διασταύρωση όλων των φάσεων μετακίνησης, δημιουργώντας πλήρη ιχνηλασιμότητα που αποτρέπει τη μαύρη αγορά και το λαθρεμπόριο.

Δείτε

Το ανανεωμένο έντυπο Ε3 περιλαμβάνει προσυμπληρωμένους κωδικούς εσόδων και εξόδων. Από το 2025, οι αποκλίσεις που δηλώνονται θα ελέγχονται αυστηρότερα, περιορίζοντας τη δυνατότητα διογκωμένων δαπανών για τη μείωση φορολογητέων κερδών.

Η φορολογική διαφάνεια έχει μπει σε μια νέα εποχή, όπου η τήρηση των κανόνων είναι πλέον αυστηρή και αδιαπλοκή. Οι δηλώσεις ΦΠΑ δεν μπορούν πια να αλλοιωθούν, καθώς είναι κλειδωμένες και προστατευμένες. Όλες οι συναλλαγές παρακολουθούνται ψηφιακά, κάτι που κλείνει τον δρόμο στη φοροδιαφυγή. Παράλληλα, η διακίνηση των αγαθών καταγράφεται με ακρίβεια, ενισχύοντας ακόμη περισσότερο την διαφάνεια και την εμπιστοσύνη στο σύστημα.